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稅務局進行減稅降費工作經驗交流

發布時間: 2021-01-28 03:53:59

Ⅰ 如何加大減稅降費措施的落實力度

2017年以來,國家持續推進減稅降費,全年減負將在1萬億元以上。4月份國務院常務會出台了6項減稅政策,受到廣泛關注,其中多項政策將於7月1日開始實施。
組合發力支持「雙創」和減負
「此次推出的一攬子減稅政策,有利於激發市場活力、擴大有效供給,有利於增強市場主體創新動力、提高全要素生產率。」國家稅務總局所得稅司司長鄧勇表示,歸納起來,此次推出的6項減稅政策是由「1+4+6」構成的系列減稅政策。
據悉,「1」是1項增值稅簡並稅率政策。「4」是4項新增所得稅減稅政策,包括擴大享受企業所得稅優惠小微企業范圍、提高科技型中小企業研發費用加計扣除比例、開展創業投資企業和天使投資個人有關稅收政策試點、推廣商業健康保險個人所得稅稅前扣除試點政策等。「6」是指6項執行到期後今年延續執行的稅收政策,包括物流企業大宗商品倉儲設施用地城鎮土地使用稅政策、有線電視收視費增值稅政策、農村金融稅收政策等。
「此次減稅新政策聚焦供給側結構性改革,是支持『雙創』以及為企業減負增效的重要舉措。」鄧勇表示,6項減稅政策組合發力,做到了貨物和勞務稅、所得稅、財產行為稅三大類稅種的全覆蓋,從種類規模上看,前所未有。
鄧勇介紹,6項減稅政策內涵十分豐富,相關文件對許多關乎納稅人的方面作了明確說明,便於納稅人精準享受優惠。
比如,創業投資企業和天使投資個人有關稅收試點政策,不僅涉及創業投資企業和天使投資個人,也涉及初創科技型企業,相關的條件設定和管理要求也作了詳細規定。
「在創新創業領域,稅收通過系統而有針對性的優惠政策在促進研發投入、在提升產業結構和提高全要素生產率方面發揮重要作用。」中國社科院財經戰略研究院研究員張斌說。
不同的政策,申報節點和享受時點可能不一樣,納稅人需高度關注。鄧勇舉例,小微企業享受優惠政策的時間從2017年1月1日開始,由於小微企業是按季度預繳,由於一季度預繳期已過,因此,2017年7月二季度預繳申報時,可以直接計算享受優惠。2017年一季度預繳時應享受未享受減半征稅政策而多預繳的企業所得稅,在以後季度應預繳的企業所得稅稅款中抵減。
簡並稅率直接惠及民生
為繼續推進營改增改革,自今年7月1日起,取消13%的稅率檔,改革後形成17%、11%、6%三檔稅率結構。
當前,國際稅收競爭日益激烈,不論是契合國內經濟發展形勢,減輕實體經濟負擔、保持經濟穩定增長,還是應對國際減稅競爭,未來一個時期,減稅降負將成為我國稅收政策調整的大方向。
「從國際增值稅發展實踐來看,為了實現增值稅稅收中性的目標,各國逐漸追求更為簡明的增值稅稅制,簡並稅率、減少優惠、拓寬稅基已經成為增值稅發展的趨勢和主流。」稅務總局貨物和勞務稅司副司長林楓說。
「簡並稅率政策對納稅人最直接的影響就是降低稅負,可以有效盤活企業的現金流,提高企業擴大再生產能力。同時,通過稅負轉嫁和傳導機制,對消費者也會起到減負作用。」林楓表示。
張斌認為,此次簡並稅率有利於更好地發揮增值稅公平、中性的稅制優勢,為讓市場在資源配置中發揮決定性作用,奠定良好的稅制環境。
「取消13%一檔稅率,稅率結構簡並至17%、11%、6%三檔,主要考慮是,13%稅率適用於農產品、圖書、報刊、雜志等與民生密切相關的消費品,化肥、農葯、農機等農業生產資料,以及天然氣等工業生產資料,取消此檔稅率並下調至11%,體現了國家對農業、民生領域的稅收支持。」林楓說。
稅優健康險要認准「識別碼」
根據新政,從今年7月1日起,商業健康保險個人所得稅稅前扣除試點政策將推至全國。「這次推廣商業健康保險個人所得稅稅前扣除政策,主要是為了推動多層次醫療體系構建、進一步改善人民群眾健康保障水平。」鄧勇說。
政策規定從7月1日起,取得工資薪金、連續性勞務報酬的個人,以及從事個體工商戶生產經營的個體工商戶業主、對企事業單位承包承租經營的承包承租經營者和合夥企業的個人合夥人,這幾類人群購買符合規定的商業健康保險產品,一年最多可以在個人所得稅稅前扣除2400元/年(200元/月)。
鄧勇提示,享受商業健康保險稅收優惠是有規定條件的,與現在市場上普通的商業健康保險有區別,最突出的就是這個保險在購買時會生成一個特殊的稅優識別碼。所以,有沒有這個稅優識別碼就是能不能享受政策優惠的關鍵。
一旦購買了這個保險,要盡快把發票、保險單等憑證交給任職或支付勞務報酬的單位財務。「對採取核定征稅方式的個體工商戶來說,也能享受這個政策。」鄧勇說。
此外,國務院決定擴大享受企業所得稅優惠的小型微利企業范圍,自2017年1月1日至2019年12月31日,將小型微利企業年應納稅所得額上限由30萬元提高到50萬元,符合這一條件的小型微利企業所得稅減半計算應納稅所得額,並按20%優惠稅率繳納企業所得稅。
鄧勇表示,本次減半征稅政策調整後,「資產總額」「從業人數」以及所從事的行業等指標符合小型微利企業標準的企業,年度應納稅所得額在30萬元至50萬元之間的,將成為主要受益群體

Ⅱ 如何寫減稅降費會議記錄

做好減稅降費落地生根是當前稅務系統的一項重大政治任務,也是近期稅收工作的重中之重,減稅降費各成員單位要統一思想,明確任務,壓實責任,進一步增強責任感與使命感,按照省局及區局減稅辦的工作要求,認真履行工作職責,逐項抓好工作落實,避免出現工作失誤。各成員單位要在統籌做好區局層面工作的同時重點要為各園區稅務局開展減稅降費工作做好保障、指導和服務工作。
針對後期工作提出四點工作要求:
一是為了確保減稅降費領導小組辦公室各項工作順利開展,區局決定抽調專人成立區局減稅辦,專門負責主抓此項工作,要求需抽調人員科室要積極配合,確保人員及時到位。
二是為了提高減稅辦工作質效,由減稅辦牽頭,建立每日例會制度,及時掌握工作動態及相關工作信息,形成「橫向互動、縱向聯動」的工作體系,全力推進減稅降費工作有序開展。
三是各成員單位要按照職責要求,梳理任務清單,緊扣時間節點,建立工作台賬,對表對標認領並完成工作任務。四是密切跟蹤政策執行成效,加大對重點環節、重點崗位(部門)的監督檢查,從源頭上避免企業應享而未享情況發生,同時要加強對減免稅數據核算的審核工作,嚴把工作質量關,確保減稅降費各項政策落地生根。
最後,會議強調,希望各成員單位及各工作組嚴明工作要求,扛牢、壓實責任,對政策落實不力、統計把關不嚴、以及在宣傳輔導、管理服務等工作中造成不良影響的單位和個人,區局將依規依紀嚴肅追究問責,絕不姑息遷就。

Ⅲ 今年減稅降費在哪些地方打響「第一槍」

日前,財政部、國家發改委、環保部、國家海洋局聯合印發《關於停徵排污費等行政事業性收費有關事項的通知》稱,自2018年1月1日起,在全國范圍內統一停徵排污費和海洋工程污水排污費。今年我國減稅降費已打響「第一槍」。

全國財政工作會議明確,今年要繼續實施減稅降費政策,進一步減輕企業負擔,健全收費基金項目動態管理機制和亂收費投訴舉報查處機制,防止收費項目反彈。全國稅務工作會議也指出,今年要把各項減稅政策落到實處。稅務部門落實各項減稅政策絕不能打半點折扣。要通過釋放稅收政策紅利,進一步推動創業創新,培育發展新動能,更好激發市場活力和社會創造力。

Ⅳ 減稅降費政策對天燃氣公司有什麼影響

「減稅降費」具體包括「稅收減免」和「取消或停徵行政事業性收費」兩部分。減稅方面,全年將減稅3500億元左右,包括繼續完善營改增試點政策、將企業所得稅減半徵收優惠范圍從年應納稅所得額30萬元提高到50萬元以下的小微企業、將研發費用加計扣除的比例由50%提高到了75%等。
2018年9月20日,國家稅務總局印發《關於進一步落實好簡政減稅降負措施更好服務經濟社會發展有關工作的通知》。2018年12月20日,減稅降費當選為2018年度經濟類十大流行語。
2019年2月6日,國務院2018年關鍵詞發布:減稅降費。
概念解讀
「減稅降費」具體包括「稅收減免」和「取消或停徵行政事業性收費」兩部分。
減稅方面,2017年將減稅3500億元左右,包括繼續完善營改增試點政策、將企業所得稅減半徵收優惠范圍從年應納稅所得額30萬元提高到50萬元以下的小微企業、將研發費用加計扣除的比例由50%提高到了75%等。
個稅改革方案將部分收入項目如工資薪金、勞務報酬、稿酬等,實行按年匯總納稅。財政部還將考慮適當增加與家庭生計相關的專項開支扣除項目,比如有關「二孩」家庭的教育等支出,其他的專項扣除項目等。
降費方面,2017年降費約2000億元。財政部重點做好兩項工作,包括全面清理規范政府性基金,改革到位後全國政府性基金將剩下21項;取消或停徵35項涉企行政事業性收費,中央涉企收費項目減少一半以上,將剩餘33項。
具體改革
營改增已成為改造提升傳統動能、培育壯大新動能的「觸媒」。營改增後,建築業積極探索裝配式、工廠化模式,房地產業剝離施工、園林、物業等實行專業化、產業化,金融行業向資產管理、金融產品等現代金融服務延伸,餐飲業等服務業專業外包迅速發展、創新意願強烈。
營改增成為撬動財稅改革的典型杠桿。全面推進營改增優化了稅制結構,促進了專業化分工,培育壯大了新動能,於是引起經濟發展與合作組織(OECD)等國際組織給予的專業認可:營改增使中國的增值稅制度處於世界領先地位,在中國經濟改革歷程中具有里程碑意義。
2016年5月1日起,所有行業企業繳納的增值稅均納入中央和地方共享范圍,中央和地方各分享50%。過渡方案確保地方既有財力不變,中央集中的收入增量通過均衡性轉移支付分配給地方,主要用於加大對中西部地區的支持力度。
2016年8月,國務院發布《關於推進中央與地方財政事權和支出責任劃分改革的指導意見》,這是國務院第一次比較系統提出從財政事權和支出責任劃分推進財稅體制改革的重要文件。這一改革將適度加強中央的財政事權,保障地方履行財政事權,減少並規范中央與地方共同的財政事權。
2018年初,《政府工作報告》確定了規模達1.1萬億元的減稅降費目標,此後又出台了促進實體經濟發展、支持科技創新等一系列措施,使全年減稅降費規模達到1.3萬億元以上。
2018年9月11日,國務院常務會議再次對減稅降費作出重要部署,確定了落實新修訂的個人所得稅法配套措施,決定完善政策確保創投基金稅負總體不增,並明確抓緊研究適當降低社保費率。

Ⅳ 實行減稅降費後,財政或稅務部門都有哪些具體措施

藉助金稅三期,加強稅收監管,擴大稅基,反而稅收不降反增。

Ⅵ 省財政廳熱切關注 洛陽減稅降費政策落實

【導讀】目前,省財政廳熱切關注洛陽減稅降費政策落實,已經派專人調研,落實相關減稅降費政策,得到了各方的配合,實施效果顯著,下面我們就來了解一下具體內容。

為跟蹤近年來中央和省級出台的各項減稅降費政策實施情況,准確評估政策實施效果,認真分析政策實施中存在的突出矛盾和共性問題,進一步了解企業所思所想、所困所惑,及時為企業紓困解難和發展提供更優質服務,有針對性地完善減稅降費政策工作措施。8月19日至21日,河南省財政廳稅政處李之銀處長帶隊,到我市調研減稅降費政策落實情況。

在洛期間,調研組一行聽取市發改委、市稅務局、市人社局、市社保中心、市醫保局、市殘聯以及市市場監督管理局關於減稅降費政策落實情況的匯報;組織各縣(市、區)召開減稅降費政策落實情況座談會,著重了解工作中的經驗做法、存在問題以及政策建議;邀請受疫情影響較大企業、小微企業、疫情防控重點保障物資生產企業、高新技術企業等4大類20家企業召開座談會,了解企業享受減稅降費政策情況、復工復產遇到的困難問題以及政策建議;深入中國一拖集團有限公司生產一線進行實地察看。

在調研過程中,我市各級各相關部門、企業代表結合工作中遇到的實際困難,向調研組反映了留抵退稅、減稅降費政策延續性、農機製造業的進項稅率與銷項稅率倒掛、留抵退稅地方財政的承受能力、社保基金透支等五個方面的問題。

省財政廳調研組充分肯定了我市在落實減稅降費政策方面作出的努力和取得的成效,並表示通過此次調研收集了相關政府主管部門、財政部門、市場主體等方面經驗做法和政策建議以及政策落實過程中的難點堵點,回去以後將進一步歸納整理形成調研報告,為領導決策提供依據,為市場主體打造寬松的營商環境。

Ⅶ 減稅降費工作存在問題是什麼

解決減負效果的結構性問題,需要進一步優化納稅服務,確保納稅人應享盡享。系統設計各項稅收政策,提高政策的一致性。擴大減稅政策的優惠范圍和力度,加強監督,及時發現和糾正政策落實不到位,管理不規范等問題。

“減稅降費”具體包括“稅收減免”和“取消或停徵行政事業性收費”兩個部分。減稅方面,全年將減稅3500億元左右,包括繼續完善營改增試點政策、將企業所得稅減半徵收優惠范圍從年應納稅所得額30萬元提高到50萬元以下的小微企業、將研發費用加計扣除的比例由50%提高到了75%等。

“減稅降費”具體包括“稅收減免”和“取消或停徵行政事業性收費”兩部分。

個稅改革方案將部分收入項目如工資薪金、勞務報酬、稿酬等,實行按年匯總納稅。財政部還將考慮適當增加與家庭生計相關的專項開支扣除項目,比如有關“二孩”家庭的教育等支出,其他的專項扣除項目等。

降費方面,2017年降費約2000億元。財政部重點做好兩項工作,包括全面清理規范政府性基金,改革到位後全國政府性基金將剩下21項;取消或停徵35項涉企行政事業性收費,中央涉企收費項目減少一半以上,將剩餘33項。

2018年9月20日,國家稅務總局印發《關於進一步落實好簡政減稅降負措施更好服務經濟社會發展有關工作的通知》。

2020年5月22日,國務院總理李克強在發布的2020年國務院政府工作報告中提出,加大減稅降費力度。

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